Нужно ли уплатить налог по УСН при поступлении и возврате оплаты за товар?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. ООО на ЕНВД (розничная торговля) и УСН (доходы минус расходы) . Ип оплатил нам на расчетный счет деньги за товар . Данная операция не попадает под доход ЕНВД а облагается уже УСН. Вот в чем вопрос, обязательства по договору не были выполнены и сумма через время вернулась на счет покупателя. Должны ли мы заплатить с первоначально перечисленной суммы налог УСН. Заранее спасибо
Comments
-
Добрый день.Цитата: Должны ли мы заплатить с первоначально перечисленной суммы налог УСН.Полученный аванс должен быть включен в КУДиР на дату зачисления его на расчетный счет ООО.
На дату возврата предоплаты сумма включается в КУДиР повторно, но уже со знаком "минус". Если поступление и возврат приходятся на разные отчетные (налоговые) периоды, то сумма аванса повышает налоговую базу того периода, в котором он был получен. -
Спасибо за ответ. В КУДиР она включена. Получается что в итоге мы с нее налог не заплатим?
-
В общем итоге - нет. Но если поступление и возврат приходятся на разные периоды, то тогда сначала заплатите, а потом (на дату возврата) уменьшите налоговую базу на эту же сумму.
-
Спасибо большое что подтвердили мои мысли.
Explore More
- Как выдать заем работнику предприятия на личные нужды?
- На что обратить внимание при проверке по НДФЛ?
- Как учесть ГСМ на арендованный у физического лица автомобиль?
- Как составить пояснение по требованию ИФНС о расхождении сумм доходов в декларациях по налогу на прибыль и НДС?
- Какие документы должны быть выданы физическому лицу при оплате услуг наличными?
- Сколько составляет зарплата сторожа в бюджетной организации?
- Какие документы должны быть оформлены при возврате товара для выставления корректировочного счета-фактуры?
- Как в 1С 8.3 закрыть счет 20?
- Учет авансовых платежей при уплате минимального налога по УСН
- Расчет налога при УСН (доходы минус расходы)
- Нужно ли закрывать баланс с нарастающим итогом на малом предприятии?
- Какой код ОКТМО указывать при заполнении декларации 3-НДФЛ?
- 1С начисляет отпуска в налоговом учете за счет резерва, который не создается: как исправить ситуацию?
- Можно ли в налоговом учете изменить срок полезного использования ОС в одной амортизационной группе?
- Как отразить в учете операции с векселем?
- Должна ли организация на УСН уплатить НДС при продаже ОС?
- Как в 1С Бухгалтерия предприятия открыть счет 62 по покупателям в разрезе документов?
- Возврат в кассу неиспользованных подотчетных средств: можно ли перечислить деньги на счет не через кассу банка?
- Нужно ли восстанавливать НДС с похищенного имущества, если страховая компания полностью возместила понесенные убытки?
- Предоставление займа работнику: обязательно ли указывать в договоре целевое назначение и устанавливать поручительство и залог имущества?
- Как оформить документы при оказании услуг по перезарядке огнетушителей по контракту с фиксированной стоимостью, если требуется замена?
- Компания из Белоруссии оказывает консультационные услуги российской компании: является ли российская компания налоговым агентом по НДС?
- Рассчитать налог на прибыль организации
- Удержание НДФЛ из суммы дохода работника
- Продажа ГСМ и автозапчастей при ЕНВД
- Ситуационная задача по аудиту
- Тонкости бухгалтерского учета при работе со страховой компанией
- Является ли коллективный договор обязательным документом?
- Может ли работник целый месяц работать без выходных по собственному желанию?
- Как рассчитать сумму алиментов по двум исполнительным листам?
- Как начислить зарплату работнику, который находится на обучении с отрывом от производства?
- Учет НДС при посреднической деятельности
- Учет разовой премии для расчета страховых взносов
- Правомерно ли при расчете налога на прибыль относить на расходы зарплату, если она начислялась, но не выплачивались?
- Компенсация неиспользованного отпуска при увольнении
- Может ли работник-пенсионер брать ежегодно отпуск длительностью 14 дней без сохранения заработной платы?
- Подпадает ли под ЕНВД розничная торговля автозапчастями со склада?
- ИП перечислил деньги по счету другому ИП как физлицо: что делать?
- Нужно ли выплачивать зарплату за первую половину месяца работнику, находящемуся в отпуске?
- Как в 1С 8.3 отразить ввоз бесплатных тестеров товара из Беларуси и заполнить заявление о ввозе товаров для уплаты НДС?
- Как оформить передачу запчастей заказчику?
- Как заполнить раздел 3 расчета по страховым взносам, если с физлицом заключен договор ГПХ?
- Как выделить объекты для затрат в 1С 8.3?
- Какие документы нужно предоставлять работникам при увольнении в 2017 году?
- Почему ОС не попадает в декларацию по налогу на имущество в 1С 8.3?
- Как оформить зачет зарплаты в счет погашения задолженности по займу?
- Как заполнить справку 2-НДФЛ, если в 2019 году была выплачена задолженность по зарплате за предыдущие годы?
- Как добавить информацию в сданную форму СЗВ-СТАЖ?
- Как в 1С 3.0 закрыть квартал при раздельном учете НДС?
- Как оформить увольнение по срочному трудовому договору?
- Расчет больничных при совместительстве
- Врач выдал справку о переводе на «легкий труд» по беременности, а работодатель не предоставляет другую работу
- Как в 1С ЗУП отразить аренду помещения у физлица — не работника, чтобы данные попадали в 6-НДФЛ и переносились в 1С Бухгалтерия?
- Какими проводками отразить оплату по кредиту с личной карты директора?
- ИП занимается производством одежды: нужна ли маркировка?
- Как в приложении 1 расчета 6-НДФЛ за 2021 год заполнить графу «Сумма налога перечисленная»?
- Как правильно оформить возврат товара по агентскому договору?
- Авансовые платежи по транспортному налогу в Москве для организации
- Возврат излишне уплаченной суммы налога
- Как оформить возврат поставщику маркированной продукции?
- ООО на УСН при оплате авансового платежа неправильно указали КБК. Уточнение платежа
- Расчет средней численности работников
- Проведение счета-фактуры повторно при получении оригинала в 1С 8.3
- Использование прибыли НКО
- По какой цене возмещать расходы на ГСМ работнику, который был в командировке?
- Как уплачивать НДФЛ с дивидендов в 2023 году?
- Сдача отчета 2-НДФЛ
- ООО на ОСНО оказывает услуги спецтехники: как оформлять путевые листы при перевыставлении транспортных услуг?
- Должен ли возврат поставщику отражаться в акте сверки с контрагентом?
- Получение дохода от деятельности без регистрации кода по ОКВЭД
- Отрицательный протокол из ПФР без причины отказа
- Учитывается ли годовая премия в расчете среднего заработка, если работник был уволен и принят вновь?
- Налогоплательщиков из ДНР освободили от уплаты налогов и взносов: будет ли начисляться пеня за неуплату?
- Должен ли работодатель выплатить часть зарплаты после выплаты отпускных?
- Нумерация отгрузочных документов
- Курсовые разницы в ОДДС
- Бухгалтерская отчетность в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.2
- Возмещение ущерба в судебном порядке: можно ли учесть эти расходы при налогообложении прибыли?
- Начисление страховых взносов на «тринадцатую» заработную плату уволенным сотрудникам
- Можно ли выставлять счета на оплату в рублях при оформлении заявки в долларах США?
- Как рассчитать среднемесячный заработок, если работник находился в неоплачиваемом отпуске?
- Как списать расходы со счета 97?
- Удержание алиментов по исполнительному листу, который работник предоставил сам
- Расчет периода отпуска
- Утратит ли ИП право применения ЕСХН?
- Постановка на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД по новым торговым точкам
- Составление баланса при УСН
- Экспорт в Республику Беларусь при УСН
- Ответственность главного бухгалтера
- Проводки по списанию расходов в 1С 8.2
- Ведение кассовой дисциплины для ИП
- Списание материалов при отсутствии деятельности
- Нужно ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль?
- Количество дней для расчета компенсации за неиспользованный отпуск
- Бухгалтерский учет в нефтяной промышленности и на транспорте
- Ошибка в Декларант-Алко
- Расчет авансовых платежей для вновь созданного ООО
- Постановка организации на воинский учет
- Уменьшение налога УСН 6% на сумму страховых взносов
- Порядок сшивания пачек документов в ПФР в 2013 году
- Учредитель получил заем и не хочет его возвращать
- Уточнёнка при УСН
- Какие документы нужно выдать физлицу, которое получило распилованную доску?
- Как правильно учесть взаимозачет?
- Как рассчитать отпускные, если работник был на больничном и в отпуске по уходу за ребенком?
- Освобождение от уплаты НДС ИП на ОСНО (композитора)
- Договор поставки с иностранным покупателем в заключен в рублях, а оплата производится в валюте: как отразить в бухгалтерском учете?
- Возврат переплаченного налога в ПФР
- Как заполнить строки 040 и 070 расчета 6-НДФЛ за 2016 год?
- Должен ли ИП на ПСН (врач-стоматолог) без работников применять онлайн-кассу?
- Первый налоговый период для сдачи декларации по налогу на прибыль
- Заполнение декларации 3-НДФЛ при наличии задолженности и права на имущественный вычет
- Как компенсировать затраты бухгалтера гаражного кооператива, который работает дома?
- Заполнение декларации по НДС при подтверждении ставки 0%
- Запрос электронной базы аудиторами: имеют ли они на это право?
- Проводки при начислении штрафов в ПФР
- Как в учете МУП отражать операции по передаче имущества в концессию?
- Изменение названия улицы в адресе, указанном в лицензии
- Оплата и расчет ЕНВД при «закрытии» ИП
- Расчет пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2013 году
- Нужно ли отражать в декларации по налогу на прибыль членские взносы учредителей партнерства?
- Проводки по возмещению расходов учредителю, связанных с возвратом средств на карту по договору займа
- Сколько дней отпуска положено работнику при неполной рабочей неделе?
- Как уменьшить сумму патента на страховые взносы при совмещении спецрежимов?
- Снятие договора с учета в банке на основании п.6.7 инструкции 181-И
- Оформление документов на услуги от юридического лица, не являющегося резидентом
- Санкции за отсутствие сертификатов качества на одежду
- Достаточно ли иметь код по ОКВЭД 50.20 для временного хранения транспортных средств при отсутствии площади для этого?
- Нужно ли написать в ИФНС сопроводительное письмо при нарушении срока предоставления в банк справки о подтверждающих документах?
- Оплата взносов в ПФ РФ посредством квитанции при наличии предпринимательского счета
- Можно ли взять отпуск продолжительностью больше 14 дней?
- Аренда транспортных средств
- Размещение банкомата в магазине при ЕНВД
- Как отразить отрицательный счет-фактуру в 1С Предприятие 8.3 (8.3.3.721)?
- В течение какого времени после рождения второго ребенка выдают материнский капитал?
- Можно ли дебиторскую задолженность по оплаченным ТМЦ включить в резерв по сомнительным долгам в бухучете?
- Формула для расчета количества дней расчетного периода
- Безналичная оплата по договору подряда
- Предоставление формы № 1-учет по месту нахождения юридического лица
- Возврат аванса
- Надо ли в справке о доходах в свободной форме при учете суммы дохода вычетать сумму аванса полученного?
- Расчет компенсации при увольнении
- Ошибка по коду СПЕЦАВ при проверке РСВ-1 в CheckPfr
- Отражение в КУДиР заработной платы, НДФЛ и страховых взносов в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0
- Ведение деятельности не по основному коду из ОКВЭД
- Возврат пособия по уходу до 1,5 лет
- Замена принтера, находящегося в составе ОС
- Как проверить правильность расчета заработной платы?
- Может ли ИП уменьшить налог по УСН (6%) за полугодие 2019 ода на страховые взносы, уплаченные за 2018 год?
- Как учитывать средства, поступившие на обычный счет с обособленного банковского счета?
- Как составить акт для оприходования и списания строительных материалов?
- Исправление ошибки в декларации по ЕСХН
- Учет по счету 86
- Можно ли присвоить товару новый артикул, если производитель указал свой артикул?
- Как ответить на требование из налоговой?
- Какие коды из ОКВЭД выбрать для услуг фитнес-центра, услуг тренера, продажи спортивного питания и курсов по снижению веса?
- Можно ли купить патент на розничную торговлю парфюмом?
- Нужно ли уведомить получателя алиментов и приставов об отсутствии дохода у работника?
- Какой счет использовать для лицензионного вознаграждения за неисключительное право использования ПО?
- Какие разделы включать в нулевой расчет страховых взносов?
- Покупка полиса ОСАГО не попадает в КУДиР в 1С 8.3
- Какие документы оформлять в автосервисе на ЕНВД и УСН?
- ООО на УСН (доходы минус расходы): введение пристройки ОС, сдаваемого в аренду
- Как в 1С 8.3 сформировать резерв под предстоящие ремонты основных средств?
- Выбор лет для расчета пособия по БиР
- Выбор кодов из ОКВЭД для торговли ГСМ
- Подпадают ли под ПСН услуги автомойки?
- Как в СЗВ-К отразить службу по призыву?
- В декларации по ЕНВД указано, что оплата прошла за квартал, а на самом деле — в начале года: грозят ли санкции?
- НДС
- НДФЛ при сокращении штата
- Какую сумму налога нужно уплатить по результатам камеральной проверки расчета 6-НДФЛ?
- Почему в 1С ЗУП 2.5 не заполняется табель учета рабочего времени для работников, которые вышли из отпуска?
- Как заполнить СЗВ-СТАЖ, если деятельности ООО не ведет, а директору не выплачивается зарплата?
- Как повлияет на расчет пособий во втором декрете уход в очередной отпуск в период первого декрета?
- Нужно ли уплачивать налог на имущество с квартиры (товара) в Москве?
- Валюта USD в 1С Управление торговлей 8, редакция 10.3
- Нужно ли нотариально заверять решение единственного участника ООО о выплате дивидендов за 2020 год?
- Как перевести иностранного работника (ВКС) на работу в другую организацию?
- Налог на прибыль при продаже автомобиля: проводки
- ИП приобрел автомобиль по договору лизинга и перешел с УСН на ОСНО
- Заявление о внесении изменений в устав
- Правила оформления счета-фактуры: графы "грузополучатель" и "грузоотправитель"
- Может ли ИП получать средства от оптовых покупателей не на расчетный счет, а на личную банковскую карту?
- Почему в 1С Управление предприятием 2 не изменился код налоговой льготы и ставка по налогу на имущество?
- Правомерно ли транспортная организация не начисляет НДС на услуги страхования груза?
- Как составить пояснения в налоговую о самозанятых, с которыми ранее были заключены договоры ГПХ?
- Как определить размер занимаемой ставки при неполном рабочем времени?
- Отчет о финансовых результатах НКО: нужно ли показывать комиссионное вознаграждение от страховой компании и проценты за размещение счета?
- Задача: выписать требование, накладную, отразить на счетах бухучета произведенные операции
- Какую отчетность необходимо сдавать сельскохозяйственным производственным кооперативам на УСН?
- Создание в 1С бухгалтерской справки по пени
- Выдача суточных из кассы
- Уплата неустойки — это погашение долга или уплата процентов?
- Как уплачивать НДФЛ с зарплаты за декабрь 2020 года?
- Совместитель выбрал электронный способ ведения трудовой книжки, а на основном месте — бумажный: нужно ли сдавать корректировку СЗВ-ТД?
- Как рассчитать стоимость патента на 2021 год при розничной торговле продуктами питания?
- Срок уплаты страховых взносов ПФР с отпускных
- Сальдо по сч.44
- зарплата бухгалтера в ДОУ.
- По каким признакам договор ГПХ с физлицом могут переквалифицировать в трудовой?
- Как учесть стеллажи, приобретенные учредителем ООО?
- Заполнение формы СЗВ-6-3
- Торговый зал или торговое место?
- Учетная политика на 2013 год
- Верно ли сальдо конечное?
- Как в 1С ЗУП 2.5 отразить премию с кодом 2002 в справках 2-НДФЛ?
- Как изменить (указать) ставку страховых взносов в 1С 8.3?
- Правомерен ли вычет средств из заработной платы работника после проверки ревизора — через 1,5 года после совершения нарушения?
- Подписи в УПД: при получении ТМЦ расписываются только в графе «Груз получил грузополучатель»
- Какие столбцы заполнять в книге покупок при переносе НДС в следующий квартал?
- Когда ИП на УСН уплачивать в ПФР взнос в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей?
- Какую отчетность по загрязнению окружающей среды нужно сдавать ООО на УСН (бар)?
- Как в 1С 8.3 отражать розничные продажи при использовании онлайн-касс?
- Как рассчитать сумму патента при розничной торговле?